滬市主板：

上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對其股票實施其他風(fēng)險警示：

（一）公司被控股股東（無控股股東的，則為靠前大股東）及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金，余額達到一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上，或金額超過1000萬元，未能在1個月內(nèi)完成清償或整改；或公司違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁?dān)保（擔(dān)保對象為上市公司合并報表范圍內(nèi)子公司的除外），余額達到一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上，或金額超過1000萬元，未能在1個月內(nèi)完成清償或整改；

（二）董事會、股東大會無法正常召開會議并形成有效決議；

（三）一個會計年度內(nèi)部控制被出具無法表示意見或否定意見審計報告，或未按照規(guī)定披露內(nèi)部控制審計報告；

（四）公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴重影響且預(yù)計在3個月內(nèi)不能恢復(fù)正常；

（五）主要銀行賬號被凍結(jié)；

（六）連續(xù)三個會計年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且一個會計年度財務(wù)會計報告的審計報告顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性；

（七）公司存在嚴重失信，或持續(xù)經(jīng)營能力明顯存在重大不確定性等***者難以判斷公司前景，導(dǎo)致***者權(quán)益可能受到損害的其他情形。

科創(chuàng)板：

無。

深市主板（中小板）：

上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對其股票交易實施其他風(fēng)險警示：

（一）公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴重影響且預(yù)計在三個月內(nèi)不能恢復(fù)正常；

（二）公司主要銀行賬號被凍結(jié)；

（三）公司董事會、股東大會無法正常召開會議并形成決議；

（四）公司一年被出具無法表示意見或否定意見的內(nèi)部控制審計報告或鑒證報告；

（五）公司向控股股東或控股股東關(guān)聯(lián)人提供資金或者違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保且情形嚴重的；

（六）公司三個會計年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且一年審計報告顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性；

（七）本所認定的其他情形。

13.4

本規(guī)則第13.3條第（五）項所述“向控股股東或控股股東關(guān)聯(lián)人提供資金或者違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保且情形嚴重”，是指上市公司存在下列情形之一且無可行的解決方案或者雖提出解決方案但預(yù)計無法在一個月內(nèi)解決的：

（一）公司向控股股東或控股股東關(guān)聯(lián)人提供資金的余額在一千萬元以上，或者占公司一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上；

（二）公司違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保的余額（擔(dān)保對象為上市公司合并報表范圍內(nèi)子公司的除外）在一千萬元以上，或占上市公司一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上。

公司無控股股東、實際控制人的，其向靠前大股東或靠前大股東關(guān)聯(lián)人提供資金的，按照本章規(guī)定執(zhí)行。

創(chuàng)業(yè)板：

與深市主板（中小板）一致。