現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金比率不是一樣的，現(xiàn)金流量比率（又稱為現(xiàn)金流量覆蓋率）是一種考量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是否能遮蓋其務償還和***支出的指標。它可以協(xié)助用戶與財務分析師評定公司的償還債務能力和財務穩(wěn)定能力。

現(xiàn)金流量表分析作用有哪些

1、可以通過對當期數(shù)據(jù)的分析預測企業(yè)在將來的會計年度為用戶產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量的能力；

2、可以通過現(xiàn)金流量表結(jié)合其他報表來計算流動比率和速動比率；

3、可以得到企業(yè)向用戶分配股利的能力的大小，股利是長線用戶主要的收益來源；

4、可以判斷企業(yè)財務狀況發(fā)生變化的緣故。

通常來說，那些持有大量充足自由現(xiàn)金流,并且其自由現(xiàn)金流量能夠保持穩(wěn)定增長的上市公司，更具有***價值。只有當一個公司持有充足的凈現(xiàn)金流量時，才表明其經(jīng)營活動業(yè)績優(yōu)良。

怎樣依據(jù)現(xiàn)金流量表分辨企業(yè)

現(xiàn)金流量表包括月度/一季度/半年度/年度現(xiàn)金流量表。用戶可以通過現(xiàn)金使用到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營/***活動或者融資活動中分辨企業(yè)運行情形。經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流即公司主營業(yè)務中，銷售產(chǎn)品過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，倘若企業(yè)銷售回款優(yōu)良或是應收賬款少，說明公司生產(chǎn)狀況良好。***過程中的現(xiàn)金流指的是企業(yè)擴大經(jīng)營時，需要大量現(xiàn)本站入。剖析***里的現(xiàn)金時需要結(jié)合企業(yè)***的項目分析。

現(xiàn)金流量的詳細介紹

現(xiàn)金流量指的是一個公司的現(xiàn)金及現(xiàn)金的等額的的注入和排出。公司從銀行取現(xiàn)現(xiàn)金/選購短期期滿國庫券等。資金流動性是評價***方案經(jīng)濟效益的重要材料。現(xiàn)金等價物指的是使用價值變化風險很小/流動性大/企業(yè)持有的時限短/非常容易于轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金的一項***。這其中的短期，一般指的是從選購日期算起三個月以內(nèi)期滿。