遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以用賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記賬，兩者之間的差異即為遞延所得稅。以上就是遞延所得稅什么意思相關(guān)內(nèi)容。

遞延所得稅資產(chǎn)的介紹

1、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異依照預(yù)估取回該資產(chǎn)或償還該負(fù)債期間的適用稅率乘造成遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)。正常時(shí)候需要確定全部應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，包括對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合伙制企業(yè)***有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。正常情況下需要以可能獲得用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)稅所得為限，確定由可抵扣暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，包括對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合伙制企業(yè)***有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)；

2、資產(chǎn)負(fù)債表日，有證據(jù)說(shuō)明將來(lái)期間可能得到充足的應(yīng)納稅額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，需要確定之前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)；

3、公司針對(duì)可以結(jié)轉(zhuǎn)之后年度的可抵扣虧損和稅款抵扣，需要以可能得到用于抵扣可抵扣虧損和稅款抵扣的未來(lái)應(yīng)納稅額為限，確定對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。

企業(yè)虧損要交所得稅嗎

企業(yè)虧損需不需要繳稅要看詳細(xì)情況，要求公司在獲得營(yíng)業(yè)利潤(rùn)時(shí)，需準(zhǔn)時(shí)繳納企業(yè)所得稅，依據(jù)計(jì)稅規(guī)定，符合要求的公司，在虧損時(shí)可以免交所得稅。但一般需要繳納增值稅，因?yàn)槠髽I(yè)增值稅與公司收入相關(guān)，有收入就需要繳納增值稅，即便虧損也無(wú)法免交。公司需要繳納的稅主要分兩種，一種是所得稅，一種是增值稅，在虧損的情形下公司無(wú)需繳納企業(yè)所得稅，增值稅和企業(yè)虧損沒(méi)關(guān)系，增值稅與公司收入有關(guān)，有收入就需要繳納增值稅，即便虧損也需要繳納。本文主要寫(xiě)的是遞延所得稅什么意思有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。